首页 财税出版资讯 税务数字图书馆 网上书店 电子书 增值服务 下载专区
您好 [请登录] [免费注册] [电子书购买说明] [在线投稿]
全部 电子书
提示:下载该资源后请使用本站专用阅读器阅读,点击下载
前言5
第一章 导论11
第一节 税务师概述11
一、税务师的概念11
二、税务师的服务范围11
三、税务师行业的特点11
四、税务师的执业原则12
五、涉税服务中税务代理的含义13
六、涉税服务在税收征纳关系中的作用13
第二节 涉税服务制度的产生与发展14
一、税务代理制度产生与发展的历史渊源14
二、我国涉税服务制度产生与发展的基本历程16
三、税务师行业的现状17
四、税务师行业未来发展的指导思想及总体目标18
五、税务师行业未来发展应坚持的原则18
第三节 税务师与税务师事务所20
一、税务师资格的取得20
二、税务师事务所21
第四节 涉税服务的范围和规则21
一、涉税服务的范围21
二、涉税服务中税务师的执业规则22
第五节 涉税服务的法律关系与法律责任22
一、涉税服务的法律关系23
二、税务代理的法律责任24
第六节 税务师的职业道德25
一、税务师职业道德概述及内涵26
二、税务师职业道德基本要求27
三、税务师职业道德规范的重要性28
附录:相关法律法规文件29
第二章 税务管理概述30
第一节 税务管理体制30
一、税务管理体制概述30
二、我国税务管理机构设置及其职能划分31
第二节 税收征收管理程序及要求33
一、税务登记管理33
二、账簿、凭证管理34
三、纳税申报35
四、纳税评估36
五、税款征收39
六、税务检查43
七、税务行政复议43
第三节 征纳双方的权利、义务和责任43
一、税务机关的权利、义务和责任43
二、纳税人的权利、义务和责任45
附录:相关法律法规文件48
第三章 涉税服务业务50
第一节 涉税鉴证服务50
一、涉税鉴证的概念和特点50
二、涉税鉴证业务的种类50
三、涉税鉴证遵循的原则51
四、涉税鉴证基本业务流程51
第二节 非涉税鉴证服务59
一、非涉税鉴证服务的概念和特点59
二、非涉税鉴证服务业务的种类60
三、非涉税鉴证服务遵循的原则60
四、非涉税鉴证服务基本业务流程60
附录:相关法律法规文件68
第四章 税务登记代理69
第一节 企业税务登记代理69
一、税务登记69
二、变更税务登记72
三、停业、复业登记74
四、注销税务登记75
第二节 纳税事项税务登记代理77
一、增值税一般纳税人认定登记77
二、税种认定登记80
附录:相关法律法规文件84
第五章 发票领购与审查代理85
第一节 发票领购代理85
一、发票的种类与使用范围85
二、发票领购管理规程87
三、发票代理印制与领购原则88
第二节 发票的开具原则89
一、发票的开具要求89
二、发票的检查90
第三节 发票审查代理90
一、代理发票审查的基本内容90
二、代理发票审查的基本方法91
附录:相关法律法规文件93
第六章 建账建制代理记账实务94
第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求94
一、代理建账建制的适用范围94
二、代理建账建制的基本要求94
第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范95
一、代理建账建制的基本内容95
二、代理记账操作规范96
附录:相关法律法规文件107
第七章 企业涉税会计核算108
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置108
一、“应交税费”科目108
二、“营业税金及附加”科目115
三、“所得税费用”科目115
四、“递延所得税资产”科目115
五、“递延所得税负债”科目116
六、“以前年度损益调整”科目116
七、“营业外收入”科目116
八、“其他应收款——应收出口退税款”科目117
第二节 工业企业涉税会计核算117
一、工业企业增值税的核算117
二、工业企业消费税的核算134
三、全面推开营改增前工业企业营业税的核算137
四、工业企业所得税的核算137
五、出口货物“免、抵、退”税的会计核算138
六、工业企业其他税费的核算144
七、小企业执行《小企业会计准则》有关问题衔接规定147
第三节 商品流通企业的涉税核算154
一、商品流通企业增值税的核算154
二、商品流通企业消费税的核算159
附录:相关法律法规文件160
第八章 代理纳税审查方法162
第一节 纳税审查的基本方法162
一、顺查法和逆查法162
二、详查法和抽查法162
三、核对法和查询法162
四、比较分析法和控制计算法163
第二节 纳税审查的基本内容163
一、代理纳税审查的基本内容163
二、会计报表的审查163
三、会计账簿的审查与分析167
四、会计凭证的审查与分析168
五、不同委托人代理审查的具体内容169
第三节 账务调整的基本方法170
一、账务调整的作用170
二、账务调整的原则170
三、账务调整的基本方法170
四、错账的类型及调整范围172
附录:相关法律法规文件175
第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核176
第一节 增值税纳税申报代理176
一、增值税纳税申报176
二、增值税纳税申报代理类型178
三、增值税应纳税额的计算179
四、代理填制增值税预缴税款表186
五、代理填制增值税纳税申报表及其附列资料190
六、代理办理增值税纳税申报手续230
第二节 增值税纳税审核230
一、增值税一般纳税人的纳税审核231
二、增值税小规模纳税人的纳税审核250
三、纳税审核报告252
第三节 消费税纳税申报代理255
一、消费税应纳税额计算255
二、代理消费税纳税申报操作规范257
三、代理填制《消费税纳税申报表》的方法258
第四节 消费税纳税审核261
一、计税依据的审核261
二、适用税目、税率、纳税环节的审核267
附录:相关法律法规文件269
第十章 所得税纳税申报和纳税审核272
第一节 企业所得税纳税申报272
一、企业所得税的计算方法272
二、代理企业所得税季度纳税申报操作规范274
三、代理企业年度申报表操作规范282
四、代理填制企业所得税年度纳税申报表的方法283
第二节 企业所得税纳税审核289
一、年度收入总额的审核289
二、税前准予扣除项目和标准的审核295
三、适用税率及减免税的审核318
四、应纳税所得额的审核319
五、应缴入库所得税额的审核324
第三节 特别纳税调整324
一、关联申报325
二、同期资料管理326
三、转让定价方法327
四、转让定价调查及调整329
五、预约定价安排管理332
六、成本分摊协议管理336
七、受控外国企业管理338
八、资本弱化管理338
九、一般反避税管理339
十、相应调整及国际磋商340
十一、法律责任340
第四节 个人所得税申报代理341
一、个人所得税的计算方法341
二、个人所得税代理纳税申报操作规范345
三、代理填制个人所得税纳税申报表的方法346
第五节 个人所得税纳税审核374
一、工资、薪金所得审核要点374
二、其他应税所得审核377
附录:相关法律法规文件381
第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核386
第一节 印花税、土地增值税纳税申报386
一、印花税纳税申报代理实务386
二、土地增值税纳税申报389
第二节 印花税、土地增值税纳税审核394
一、印花税纳税审核代理实务394
二、土地增值税纳税审核396
第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报398
一、房产税纳税申报398
二、城镇土地使用税纳税申报400
第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核401
一、房产税纳税审核401
二、城镇土地使用税纳税审核402
第五节 资源税纳税申报403
一、资源税应纳税额的计算方法403
二、资源税代理申报操作规范404
三、代理填制资源税纳税申报表的方法404
第六节 资源税纳税审核404
一、应税产品课税数量的审核405
二、适用税目、税率的审核407
三、减免税项目的审核408
四、纳税审核报告409
附录:相关法律法规文件410
第十二章 税务行政复议代理412
第一节 税务行政复议的有关规定412
一、税务行政复议的受案范围412
二、税务行政复议的参加人413
三、税务行政复议的管辖原则414
四、税务行政复议申请415
五、税务行政复议受理417
六、税务行政复议证据419
七、税务行政复议审查和决定420
八、税务行政复议和解与调解423
九、税务行政复议文书的送达423
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范424
一、代理税务行政复议的基本前提424
二、代理税务行政复议的操作规范426
附录:相关法律法规文件429
第十三章 税务咨询与税务顾问430
第一节 税务咨询430
一、税务咨询的内容430
二、税务咨询的形式431
三、税收政策运用咨询的操作要点432
四、经营各阶段部分税务问题的咨询433
第二节 税务顾问441
一、政策指导441
二、办税指导441
三、提供信息442
第三节 现代税务咨询——税收筹划442
一、税收筹划的概念及特点442
二、税收筹划的基本方法442
三、税收筹划的分类及范围445
四、税务师事务所从事税收筹划的工作程序及业务洽谈模式446
第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制447
第一节 税务师执业风险447
一、税务师执业风险的概念447
二、税务师执业风险表现形式447
三、影响税务师执业风险的因素448
第二节 税务师事务所质量控制449
一、税务师事务所执业质量控制目标449
二、税务师事务所执业质量控制制度449
三、税务师事务所质量控制的一般要求450
四、税务师事务所的业务质量控制451
附录:《涉税服务实务》考试大纲(2016年度)458
第一章 导论458
第二章 税务管理概述458
第三章 涉税服务业务459
第四章 税务登记代理459
第五章 发票领购与审查代理459
第六章 建账建制代理记账实务459
第七章 企业涉税会计核算459
第八章 代理纳税审查方法460
第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核460
第十章 所得税纳税申报和纳税审核460
第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核461
第十二章 税务行政复议代理461
第十三章 税务咨询与税务顾问461
第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制461
清空
投 稿:010-83362052 投稿邮箱:ctpzbs@163.com
发行、售后:010-83362090 网站使用问询:010-83362069
地址:北京市丰台区广安路9号国投财富广场1号楼11层 邮编:100055
备案序号: 京ICP备05024087号 新出网证(京)字201号 京公网安备110102003511