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前言4
第一部分 复习方法及应试技巧8
第二部分 应试指导及同步练习14
第一章 税法基本原理16
考情剖析16
考点解读及例题讲解18
考点一 税法的概念与特点18
考点二 税法原则19
考点三 税法的效力21
考点四 税法的解释22
考点五 税法与其他部门法的关系24
考点六 税收法律关系24
考点七 税收实体法要素27
考点八 税收程序法33
考点九 税收立法35
考点十 税收执法39
考点十一 税收司法41
同步练习42
同步练习答案解析44
第二章 增值税46
考情剖析46
考点解读及例题讲解48
考点一 增值税概述48
考点二 纳税人和扣缴义务人49
考点三 征税范围的一般规定51
考点四 视同销售56
考点五 混合销售和兼营行为57
考点六 征税范围的具体规定58
考点七 增值税税率59
考点八 征收率61
考点九 增值税的税收优惠62
考点十 销售额的一般规定70
考点十二 包装物押金计税问题72
考点十三 视同销售行为销售额的确定73
考点十四 营改增试点行业的销售额73
考点十五 准予抵扣的进项税额75
考点十六 不得抵扣的进项税额75
考点十七 不动产进项税额的抵扣77
考点十八 应纳税额的确定78
考点十九 小规模纳税人应纳税额的计算82
考点二十 营改增后一般纳税人按简易方法计税的规定83
考点二十一 进口货物应纳增值税的计算85
考点二十二 特定企业(或交易行为)的增值税政策87
考点二十三 航空运输、邮政和铁路运输企业的增值税计税及征收管理89
考点二十四 不动产转让增值税征收管理91
考点二十五 不动产经营租赁的增值税征收管理92
考点二十六 纳税人跨县市提供建筑劳务增值税规定93
考点二十七 房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税规定94
考点二十八 申报与缴纳95
考点二十九 增值税专用发票的使用与管理97
考点三十 适用增值税退(免)税政策出口货物劳务的范围98
考点三十一 增值税退(免)税办法——“免抵退税”或“免退税”98
考点三十二 出口退税率、退(免)税的计税依据99
考点三十三 出口退税的计算101
考点三十四 适用增值税免税政策的出口货物劳务或无形资产102
同步练习103
同步练习答案解析113
第三章 消费税122
考情剖析122
考点解读及例题讲解124
考点一 消费税概述124
考点二 消费税的纳税人与纳税环节124
考点三 消费税的税目和税率125
考点四 消费税的计税依据129
考点五 计税依据的若干特殊规定130
考点六 自产自用应税消费品应纳税额的计算133
考点七 委托加工应税消费品应纳税额的计算134
考点八 外购或委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品已纳税额的扣除136
考点九 金银首饰征收消费税相关规定139
考点十 卷烟批发环节征收消费税的规定140
考点十一 超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定140
考点十二 用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税退(免)税的规定141
考点十三 进口应税消费品应纳税额的计算141
考点十四 跨境电子商务零售进口税收政策142
考点十五 消费税的出口退税143
考点十六 消费税的申报与缴纳143
同步练习145
同步练习答案解析151
第四章 附加税与烟叶税156
考情剖析156
考点解读及例题讲解156
考点一 城市维护建设税的基本规定156
考点二 教育费附加的征收范围及计征依据160
考点三 教育费附加的计征比率与计算160
考点四 教育费附加的减免规定160
考点五 烟叶税的计税依据及征收范围161
考点六 烟叶税的计算及征收管理162
经典母题162
同步练习163
同步练习答案解析166
第五章 资源税168
考情剖析168
考点解读及例题讲解169
考点一 资源税概述169
考点三 征税范围170
考点四 资源税税目170
考点五 资源税税率的规定171
考点六 计税依据的一般规定和特殊规定171
考点七 应纳税额的计算172
考点八 资源税税收优惠173
考点九 纳税义务发生时间174
考点十 纳税地点174
考点十一 纳税期限175
考点十二 代扣代缴计税规定175
考点十三?水资源税改革试点实施办法176
经典母题176
同步练习177
同步练习答案解析179
第六章 车辆购置税181
考情剖析181
考点解读及例题讲解182
考点一 车辆购置税概述182
考点二 车辆购置税应税行为182
考点三 车辆购置税征税区域182
考点四 车辆购置税纳税义务人182
考点五 车辆购置税征税对象183
考点六 车辆购置税征税范围183
考点七 税率与计税依据183
考点八 税收优惠185
考点九 车辆购置税的退税185
考点十 应纳税额的计算186
考点十一 纳税环节187
考点十二 纳税地点188
考点十三 纳税期限188
考点十四 缴税管理规定188
考点十五 完税、免税证明188
经典母题188
同步练习189
同步练习答案解析190
第七章 土地增值税192
考情剖析192
考点解读及例题讲解192
考点一 概述192
考点二 征税范围、纳税人、税率193
考点三 转让房地产增值额的确定194
考点四 应纳税额的计算196
考点五 税收优惠198
考点六 征收管理198
同步练习201
同步练习答案解析201
第八章 关税203
考情剖析203
考点解读及例题讲解204
考点一 关税概述204
考点二 关税的分类204
考点三 关税纳税义务人204
考点四 关税征税对象205
考点五 关税税则制度205
考点六 关税税率205
考点七 关税完税价格206
考点八 原产地规定207
考点九 实付或应付价格调整208
考点十 特殊进口货物完税价格209
考点十一 进口货物相关费用核定的规定210
考点十二 出口货物完税价格211
考点十三 关税法定减免211
考点十四 关税特定减免212
考点十五 关税临时减免213
考点十六 关税从价税应纳税额的计算213
考点十七 从量税应纳税额的计算213
考点十八 复合税应纳税额的计算213
考点十九 滑准税应纳税额的计算213
考点二十 关税征收管理213
经典母题215
同步练习217
同步练习答案解析218
第九章 环境保护税221
考情剖析221
考点解读及例题讲解221
考点一 纳税人及征税对象221
考点二 税目与税率222
考点三 计税依据和应纳税额的计算223
考点四 税收优惠225
考点五 征收管理225
第三部分 主观题重点强化226
计算题重点强化228
答案解析232
综合题重点强化234
答案解析241
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